By El Ministerio de la Vivienda, Hábitat y Edificaciones (MIVHED) ejecutó durante 2024 11 procesos de compras y contrataciones por RD$3,564,673,498.81 que no estaban contemplados en su Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC), según una auditoría de la Contraloría General de la República.
El hallazgo forma parte de una fiscalización realizada al ministerio durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2024, en la que también fueron detectadas diferencias millonarias entre los registros de activos y los estados financieros, vehículos que aparecen registrados ante la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) pero no en el inventario institucional y debilidades en el manejo de los expedientes del personal.
De los 82 procesos de compras revisados por los auditores, 11 no habían sido incluidos en el PACC, pese a representar más de RD$3,564 millones.
La Contraloría estableció que esta situación contraviene las disposiciones del reglamento de aplicación de la Ley 340-06 sobre Compras y Contrataciones. El hallazgo figura con estatus “en proceso de subsanación”.
RD$145 millones que no cuadran en los activos
En la revisión patrimonial, la Contraloría encontró una diferencia de RD$145,151,144.19entre los activos fijos registrados en el Sistema Integrado de Activos de Bienes (SIAB) y los consignados en los estados financieros del MIVHED al 31 de diciembre de 2024.
La propia institución confirmó la existencia de la diferencia mediante una comunicación remitida a los auditores. Pero las inconsistencias sobre los activos no terminan ahí.
Durante una inspección física, los auditores encontraron 26 vehículos, entre automóviles y autobuses, y 19 motocicletas registrados en la DGII que no aparecían en el inventario físico suministrado por el ministerio.
En total, son 45 vehículos que figuran en los registros tributarios, pero no en el inventario presentado por la institución.
La auditoría también determinó que 66 vehículos no tenían códigos de Bienes Nacionales, mientras que 56 circulaban sin estar rotulados ni identificados con el número de ficha correspondiente.
El 100 % de los expedientes revisados estaba incompleto
En Recursos Humanos aparece otro de los datos más contundentes de la auditoría. La Contraloría revisó 200 expedientes físicos de empleados y encontró que los 200 estaban incompletos.
Es decir, el 100 % de la muestra examinada presentó debilidades documentales. El informe considera esto una debilidad de control en el manejo de los expedientes del personal y señala que la institución no cumplía adecuadamente con las normas de control interno aplicables a la administración de recursos humanos.
La auditoría encontró además que el MIVHED no contaba con una matriz de control actualizada de sus empleados que permitiera identificar beneficios, plazos y fechas de pago correspondientes a los servidores públicos.
Las cuentas por pagar tampoco escaparon a la revisión. Al 31 de diciembre de 2024, el ministerio mantenía registrados RD$22,956,050.50 en deudas con proveedores con más de dos años de antigüedad.
Las obligaciones se originaron entre 2009 y 2022, por lo que algunas tenían más de una década en los registros de la institución.
La Contraloría señala que estas cuentas permanecían pendientes pese a las disposiciones presupuestarias y de control aplicables.
Más de RD$204 millones del presupuesto quedaron subutilizados
La institución recibió durante el período auditado un presupuesto de RD$20,094,290,182.77. De ese monto, devengó RD$19,890,233,283.55.
Sin embargo, los auditores determinaron que del presupuesto asignado quedaron RD$135,472,212.54 sin programar, mientras que del presupuesto programado quedaron RD$68,584,686.68 sin ejecutar.
En conjunto, la Contraloría calculó un presupuesto subutilizado de RD$204,056,899.22.
Cajas chicas utilizadas para gastos que no correspondían
La auditoría encontró además que el MIVHED utilizó fondos de caja chica para operaciones que no correspondían a la naturaleza de este mecanismo. De 17 reposiciones revisadas, 13 habían superado el límite del 60 % establecido para solicitar la reposición.
Asimismo, se identificaron RD$127,367.31 en compras de activos mediante fondos de caja chica, pese a que este mecanismo no debía utilizarse para ese tipo de adquisiciones.
También fueron encontrados RD$43,660 en pagos de servicios realizados con fondos de caja chica y otros RD$118,624.49 en desembolsos por conceptos que, por sus características y recurrencia, no correspondían a gastos menores, urgentes e imprevistos.
El almacén se controla con hojas de Excel
El sistema de control de los bienes tampoco está automatizado. La Contraloría constató que las entradas y salidas de mercancías del almacén se registraban y monitoreaban exclusivamente de forma manual mediante libros y hojas de cálculo de Microsoft Excel.
La institución no contaba con un sistema integrado que permitiera controlar estos movimientos.
A esto se suma que el MIVHED no realizó los inventarios físicos semestrales de sus activos fijos, pese a que estos estaban contemplados dentro de las normas de control aplicables.
Combustible por encima del límite permitido
La auditoría también detectó asignaciones de combustible a servidores públicos que excedían el límite establecido por la normativa.
La diferencia identificada representa una asignación mensual de RD$69,800.10 por encima del 10 % permitido, de acuerdo con el informe.
NOBACI con nivel de madurez “medio”
En materia de controles internos, la Contraloría concluyó que el MIVHED no había implementado adecuadamente las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI).
Como resultado, la institución presentó un nivel de madurez calificado como “medio”.
El organismo fiscalizador señala que las NOBACI constituyen las pautas para establecer y mantener controles internos efectivos.
Este hallazgo también permanece en proceso de subsanación.
No hay hallazgos reportados como subsanados en el resumen auditado
En el resumen ejecutivo suministrado, los hallazgos identificados aparecen con el estatus “en proceso de subsanación”.
